Tramos del IRPF del ahorro 2026: tabla y ejemplos
Por Alex Serra Rodríguez · Publicado el · 3 min de lectura · Última actualización:
En breve: La base del ahorro del IRPF (intereses, dividendos y ganancias de fondos, ETF o acciones) tributa con tramos progresivos propios, del 19 % al 30 %. Cada tipo se aplica solo a la parte de la renta que cae dentro de su tramo.
En este artículo
La base del ahorro es la parte de tu declaración de la renta donde van los intereses de las cuentas, los dividendos y las ganancias por vender fondos, ETF o acciones. Tributa con tramos progresivos propios, distintos de los del sueldo. Esta es la tabla que se aplica en la declaración que se presenta en 2026 (ejercicio 2025, según el Manual de Renta 2025 de la AEAT), qué rentas entran y cómo se aplica realmente, con ejemplos. Todas las cifras de esta guía salen del Manual de Renta de la AEAT; el procedimiento para comprobarlas está en la metodología.
Los tramos del IRPF del ahorro
| Parte de la ganancia | Tipo que se aplica a esa parte |
|---|---|
| Hasta 6.000 € | 19% |
| De 6.000 € a 50.000 € | 21% |
| De 50.000 € a 200.000 € | 23% |
| De 200.000 € a 300.000 € | 27% |
| Más de 300.000 € | 30% |
Tipos generales (escala estatal más autonómica) según el Manual práctico de Renta 2025 de la Agencia Tributaria.
Para verlos como escalones: cada barra es un tramo y su altura (o su longitud, en la versión plana) es el tipo que se aplica a esa parte de la renta.
Hasta 6.000 €19 %
De 6.000 a 50.000 €21 %
De 50.000 a 200.000 €23 %
De 200.000 a 300.000 €27 %
Más de 300.000 €30 %
Si tu navegador lo permite, el gráfico se muestra en 3D: gíralo con el ratón, el dedo o las flechas del teclado (+ y - acercan, Inicio reinicia). Los mismos datos están en la tabla de abajo.
Ver los datos en una tabla
5 escalones que suben con la renta del ahorro: hasta 6.000 euros, 19 %; hasta 50.000 euros, 21 %; hasta 200.000 euros, 23 %; hasta 300.000 euros, 27 %; más de 300.000 euros, 30 %. Cada tipo se aplica solo a la parte que cae en su tramo.
| Parte de la renta del ahorro | Tipo |
|---|---|
| Hasta 6.000 € | 19 % |
| De 6.000 a 50.000 € | 21 % |
| De 50.000 a 200.000 € | 23 % |
| De 200.000 a 300.000 € | 27 % |
| Más de 300.000 € | 30 % |
La palabra clave es marginal: cada tipo se aplica solo a la parte de la renta que cae dentro de ese tramo, no a toda la renta. Quien tiene 60.000 € de ganancia no paga el 23 % sobre los 60.000, sino el 19 % sobre los primeros 6.000 €, el 21 % sobre los siguientes y el 23 % solo sobre el exceso.
Qué rentas van a la base del ahorro
- Intereses de cuentas remuneradas, depósitos y otros activos de renta fija.
- Dividendos de acciones (con la retención a cuenta que explicamos en cómo tributan los dividendos).
- Ganancias y pérdidas patrimoniales por vender o reembolsar fondos de inversión, ETF o acciones, y también por vender o cambiar criptomonedas (lo explicamos en criptomonedas y Hacienda).
El sueldo, en cambio, va a la base general con otra escala: puedes ver la diferencia en la calculadora de sueldo neto.
Ejemplos: cuánto pagas según la renta del ahorro
| Renta del ahorro en el año | Impuesto | Tipo medio efectivo |
|---|---|---|
| 3.000 € | 570 € | 19 % |
| 10.000 € | 1.980 € | 19,8 % |
| 30.000 € | 6.180 € | 20,6 % |
| 60.000 € | 12.680 € | 21,1 % |
| 250.000 € | 58.380 € | 23,4 % |
Verás que el tipo medio es siempre menor que el del último tramo que tocas. Es el efecto de la progresividad: las rentas pequeñas pagan casi todo al 19 %.
Cómo se compensan ganancias y pérdidas
Dentro de la base del ahorro, las pérdidas pueden compensar ganancias. Hay una regla cruzada: las pérdidas patrimoniales pueden compensar hasta el 25 % de los rendimientos del capital mobiliario (intereses y dividendos) del año, y lo que no se compense puede arrastrarse durante 4 años. Entre ganancias y pérdidas patrimoniales, la compensación es directa. Lo desarrollamos con ejemplos en cómo tributan los fondos de inversión.
Retención frente a impuesto
Cuando vendes un fondo o cobras un dividendo, te retienen un porcentaje a cuenta. No es el impuesto final: en la declaración de la renta se calcula lo que realmente te corresponde con la tabla de arriba y se compara. Por eso puedes salir a pagar o a devolver. Calcula tu caso al vender con la calculadora de impuestos al vender un fondo.
Para seguir: Si cobras dividendos, la calculadora de tributación de dividendos calcula la retención, el IRPF y lo que te queda neto.
Preguntas frecuentes
¿Los tramos son los mismos en todas las comunidades? Para las rentas del ahorro, la tabla que usamos es la misma en el territorio de régimen común (estatal más autonómica). Navarra y el País Vasco tienen régimen foral y pueden aplicar otra escala: comprueba la tuya.
¿Se paga más por ganar más? Sí, pero solo por la parte que supera cada tramo. Ganar más nunca hace que cobres menos neto.
¿Esto es una recomendación? No. Es información fiscal general basada en el Manual práctico de la AEAT; para tu caso concreto, consulta con la AEAT o con un asesor.
Aviso: este artículo es información general y educativa, no asesoramiento financiero ni fiscal personalizado. Las cifras fiscales se revisan contra la fuente oficial y pueden cambiar; comprueba tu caso concreto antes de decidir. Así trabajamos: metodología.