Calculadora de tributación de dividendos en España

Guía para entender el resultado: Cómo tributan los dividendos en España: IRPF y retención.

Cobrar un dividendo parece dinero extra, pero una parte se la queda Hacienda. Esta calculadora te dice cuánto IRPF te corresponde por tus dividendos, cuánto ya te han retenido y cuánto te queda neto, incluyendo la deducción por doble imposición si cobras dividendos de empresas extranjeras.

Cómo tributan los dividendos

El dividendo bruto se integra en la base del ahorro, la misma que reúne los intereses y las ganancias por vender fondos o acciones. Esa base tributa con tramos progresivos, así que cuantas más rentas del ahorro tengas en el año, más alto es el tipo que se aplica a los dividendos:

Tipos generales (escala estatal más autonómica) según el Manual práctico de Renta 2025 de la Agencia Tributaria.

Quien paga el dividendo retiene a cuenta un 19% (para 2025). Es un pago adelantado, no el impuesto final: en la declaración de la renta se compara con lo que realmente te corresponde. Si tus rentas del ahorro son bajas, puedes salir a devolver; si son altas, puedes tener que pagar más.

Dividendos de empresas extranjeras

El país donde está la empresa retiene primero un porcentaje que depende de su ley y del convenio con España. Luego, al declarar en España, puedes deducir ese impuesto pagado fuera, pero con un límite: la deducción es la menor de dos cantidades, lo que realmente pagaste fuera o lo que en España correspondería pagar por esa misma renta. Si el país de origen retiene más de lo que tributarías en España, el exceso no se recupera por esta vía.

Fondos de acumulación y de distribución

Si inviertes en un fondo de acumulación, los dividendos de las empresas se reinvierten dentro del fondo y no tributas por ellos hasta que vendes (la ganancia final sí tributa, como explicamos en cómo tributan los fondos de inversión). En cambio, con un producto de distribución cobras los dividendos y tributas por ellos cada año. Esta diferencia es una de las razones por las que muchos prefieren acumulación, lo mismo que se compara en el artículo de fondo indexado frente a ETF.

Qué no incluye esta calculadora

• Pérdidas de otros años o del mismo año que puedan compensarse con la base del ahorro.
• Deducciones autonómicas o situaciones especiales (régimen foral, cuentas en el extranjero sin retención).
• El resto de tu renta: los dividendos se calculan solo dentro de la base del ahorro.

Es una estimación para entender el orden de magnitud; la cifra definitiva sale de tu declaración de la renta. Para el efecto sobre ganancias al vender, usa la calculadora de impuestos al vender un fondo.

Preguntas frecuentes

¿Cómo tributan los dividendos en España?
El dividendo bruto se suma a la base del ahorro del IRPF, que tributa con tramos progresivos. Quien paga el dividendo retiene un 19% a cuenta, y en la declaración de la renta se ajusta lo que realmente corresponde pagar o recuperar según tus rentas del ahorro del año.

¿Un fondo de acumulación paga dividendos?
No te los paga a ti: los reinvierte dentro del fondo, así que no tributas por ellos hasta que vendes. Los ETF y fondos de distribución sí te los pagan, y tributan cuando los cobras.

¿Qué pasa con los dividendos de empresas extranjeras?
El país de origen suele retener un porcentaje según su ley o el convenio con España. En la renta puedes deducir ese impuesto, con el límite de lo que en España correspondería pagar por esa renta (la menor de las dos cantidades).

Aviso: este artículo es información general y educativa, no asesoramiento financiero ni fiscal personalizado. Las cifras fiscales se revisan contra la fuente oficial y pueden cambiar; comprueba tu caso concreto antes de decidir. Así trabajamos: metodología.